test2_【】企業所得稅實行核定征收

2026-06-18 05:34:55 分类：熱點 阅读(736)

企業所得稅實行核定征收 ，小规享下同)，模纳2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，税人3月份銷售收入為1萬元
，季报计举

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享
！分錄如下：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分2月份銷售收入為2萬元 ，小规享將有關應交增值稅轉入營業外收入 。模纳如果達到免征增值稅條件時
，税人計算本季度銷售收入是季报计举否達到免征增值稅條件 ，如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借
：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，

某小規模納稅人是做账工業企業，應稅所得率為10%
，老会例分